Fach in der mündlichen Steuerberaterprüfung
Berufsrecht: Prüfungsfragen aus der mündlichen Prüfung
Hier findest du 125 Prüfungsfragen zu 60 Themen aus Berufsrecht, zusammengetragen aus Gedächtnisprotokollen der mündlichen Steuerberaterprüfung. Rund 9 % aller protokollierten Fragen stammen aus diesem Fach.Oben stehen die Themen, die am häufigsten drankamen. Zu jeder Frage gibt es eine Lösungsskizze; in der Kommission beantwortest du sie laut und bekommst Note und Nachfrage.
Themen und Fragen nach Häufigkeit
Allgemeine Berufspflichten § 57 Abs. 1 StBerG
- Nennen Sie die allgemeinen Berufspflichten des Steuerberaters und wo sie geregelt sind.
- Erläutern Sie Unabhängigkeit und Eigenverantwortlichkeit an je einem Beispiel.
- Was verlangt die Pflicht zur Gewissenhaftigkeit konkret im Kanzleialltag?
- Wie weit reicht die Verschwiegenheitspflicht und wann entfällt sie?
Berufsausübungsgesellschaften §§ 49 ff. StBerG seit 2022
Vereinbare Tätigkeiten § 57 Abs. 3 StBerG
- Welche Tätigkeiten sind mit dem Steuerberaterberuf vereinbar? Nennen Sie Beispiele.
- Darf der Steuerberater den Mandanten zu Kreditverhandlungen mit der Bank begleiten oder eine Fortführungsprognose erstellen?
- Fall: Ein Steuerberater will Gutachten erstellen, als Testamentsvollstrecker tätig werden, einen Etsy-Shop betreiben und die ESt-Erklärung seiner Tante fertigen. Was ist zulässig?
Rechtsquellen des Berufsrechts
StBVV: Anwendungsbereich und Gebührenarten
JA-Erstellung: Auftragsarten, Vollständigkeitserklärung
Bestellung zum Steuerberater
- Sind Sie nach bestandener Prüfung schon Steuerberater? Wie läuft das Bestellungsverfahren ab?
- Was dürfen Sie nach bestandener Prüfung, aber vor der Bestellung tun?
- Fall: Ein Kandidat hat die Prüfung gerade bestanden und tritt seit zwei Jahren als Partner einer Steuerberatungsgesellschaft auf. Zulässig?
Steuerberaterkammern und Bundessteuerberaterkammer
Befugnis zur Hilfeleistung in Steuersachen §§ 2 bis 6 StBerG
- Was ist Hilfeleistung in Steuersachen und wer ist dazu unbeschränkt befugt?
- Wer ist beschränkt zur Hilfeleistung befugt und welche Ausnahmen vom Verbot gibt es?
- Fall: Ein US-Dienstleister stellt für fremde Unternehmen Quellensteuer-Erstattungsanträge beim BZSt. Wie reagiert die Finanzverwaltung auf unbefugte Hilfeleistung?
Rechtsberatung und RDG: Grenzen für Steuerberater
- Darf ein Steuerberater Rechtsberatung erbringen?
- Darf der Steuerberater einen Unternehmenskaufvertrag, einen notariellen Kaufvertrag, ein Testament oder Arbeitsverträge für Mandanten entwerfen?
- Darf der Steuerberater für den Mandanten ein Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung führen?
KI-Einsatz und Datenschutz in der Kanzlei
beSt, Steuerberaterplattform und Digitalisierung
GwG: Verpflichtete und allgemeine Pflichten
GwG: Verdachtsmeldung, FIU, Beraterprivileg
Werbung und Kanzleiauftritt § 57a StBerG
- Unter welchen Voraussetzungen darf ein Steuerberater werben?
- Darf ein Steuerberater auf einer Straßenbahn oder einem Bus mit seinem Gesicht oder nur mit dem Kanzleilogo werben?
- Was gilt für Werbung über Social Media, etwa über Dritte oder mit gekauften Likes?
- Darf auf der Visitenkarte "Steuerberater und Testamentsvollstrecker" beziehungsweise "Steuerberater und Mediator" stehen?
Vergütungsvereinbarung und Erfolgshonorar
Hinweispflicht § 102 StaRUG und Insolvenzreife des Mandanten
Mandatsannahme und Erstgespräch
Vorbehaltsaufgaben und Tätigkeitsbereich § 33 StBerG
Zeitgebühr § 13 StBVV
Haftung des Steuerberaters und Haftungsbegrenzung
Lohnsteuerhilfevereine
Lagebericht: Aufstellung und Mitwirkung des StB
Transparenzregister
Berechnung der Vergütung § 9 StBVV und digitale Rechnung
Gewerbliche Tätigkeit: Verbot und Ausnahmen
- Darf ein Steuerberater gewerblich tätig sein oder an einem gewerblichen Unternehmen beteiligt sein?
- Fall: Ein Steuerberater soll Vorstand einer Genossenschaftsbank beziehungsweise Geschäftsführer einer Bürgerwindpark GmbH & Co. KG seines Mandanten werden. Zulässig?
- Fall: Ein Steuerberater wird nach einem Todesfall übergangsweise Geschäftsführer eines Familienbetriebs beziehungsweise ist ehrenamtlicher Vorstand einer gemeinnützigen GmbH mit Profi-Fußballabteilung. Schädlich?
Berufshaftpflichtversicherung
Steuerberatungsvertrag: Rechtsnatur und Inhalt
Mandatsbeendigung: Kündigung und Abwicklung
Steuerhinterziehung des Mandanten, Durchsuchung
Allgemeiner Vertreter, Praxisabwickler, Praxistreuhänder
Fortbildungspflicht
Widerstreitende Interessen
Wertgebühr, Mittelgebühr, Jahresabschluss-Abrechnung
GwG: Identifizierung und wirtschaftlich Berechtigter
Unentgeltliche Hilfe: Angehörige, Helfer, Tax Law Clinic
Rüge und berufsgerichtliche Maßnahmen
Honorarforderung: Durchsetzung und Abtretung
9. Änderung des Steuerberatungsrechts 2026
Verschwiegenheitspflicht und Auskunftsverweigerungsrecht
Syndikus-Steuerberater
Fachberater und Fachberaterbezeichnungen
GwG: Geldwäschebeauftragter, Aufsicht, Sanktionen
Interprofessionelle Zusammenschlüsse (RA, Arzt, vBP)
Rat, Auskunft, Erstberatung § 21 StBVV
Rechtsformwahl, Haftungsbeschränkung, Kanzleikauf
Handakte: Inhalt, Herausgabe, Aufbewahrung
Änderung der DVStB zum 1.7.2025: Was sich für die Prüfung geändert hat
Bürogemeinschaft und Sozietät im Vergleich
Rechtsbehelfsverfahren: Abrechnung nach RVG
GwG: PEP, Risikobranchen, verstärkte Sorgfalt
Leitbild und Zweck des Berufsrechts
Mitarbeiter und Auslagerung von Dienstleistungen § 62a StBerG
Pflichtmitgliedschaft und Aufgaben der Steuerberaterkammer
Kanzlei im Erbfall und weitere Beratungsstelle
Landwirtschaftliche Buchstelle
Neufassung § 32 StBerG (Hintergrund EU-Recht)
Außerberufliches Verhalten § 57 Abs. 2 StBerG
Vertretungsbefugnis vor Gerichten und Behörden
Berufsbezeichnung und Schutz des Titels
Kurzvortragsthemen in Berufsrecht
- Berufsausübungsgesellschaften der Steuerberater
- Die Organisation des Berufsstands der Steuerberater: Einheiten, Aufgaben, Sanktionen
- Die vertragliche Haftung des Steuerberaters gegenüber dem Auftraggeber
- Berufspflichten des Steuerberaters
- Der Fachberater: Arten, Wesen, Voraussetzungen und Anerkennungsverfahren
- Der Mandatsvertrag des Steuerberaters aus berufsrechtlicher Sicht
- Die Handakte des Steuerberaters: Sinn, Zweck und Bedeutung
- Die Vergütung des Steuerberaters nach der Steuerberatervergütungsverordnung
Weitere Fächer
- Abgabenordnung
- Einkommensteuer
- Umsatzsteuer
- Bilanzsteuerrecht
- Zivilrecht (BGB, Erbrecht)
- Erbschaftsteuer und Bewertung
- Handels- und Gesellschaftsrecht
- Betriebswirtschaftslehre
- Körperschaftsteuer
- Volkswirtschaftslehre
- Internationales Steuerrecht
- Finanzgerichtsordnung
- Insolvenzrecht
- Gewerbesteuer
- Sonstiges
- Grunderwerbsteuer
- Europarecht
- Aktuelles und Politik
- Umwandlungssteuerrecht
- Arbeits- und Sozialrecht
Die Kommission simuliert den Prüfungsausschuss der mündlichen Steuerberaterprüfung: Sechs Prüfer stellen nacheinander Fragen, fragen nach und geben am Ende eine Note. Die Prüfer sind eine KI, ihre Stimmen sind künstlich erzeugt.
Lösungsskizzen und Hinweise sind Lernhilfen nach Rechtsstand November 2026 und ersetzen nicht den Blick ins Gesetz. Verbindlich sind die Ladung und die Vorgaben deiner Kammer. Ein kostenloses Projekt von examio.