Fach in der mündlichen Steuerberaterprüfung
Internationales Steuerrecht: Prüfungsfragen aus der mündlichen Prüfung
Hier findest du 42 Prüfungsfragen zu 21 Themen aus Internationales Steuerrecht, zusammengetragen aus Gedächtnisprotokollen der mündlichen Steuerberaterprüfung. Rund 2 % aller protokollierten Fragen stammen aus diesem Fach.Oben stehen die Themen, die am häufigsten drankamen. Zu jeder Frage gibt es eine Lösungsskizze; in der Kommission beantwortest du sie laut und bekommst Note und Nachfrage.
Themen und Fragen nach Häufigkeit
DBA: Begriff, Aufbau, Prüfungsschema, OECD
Wegzugsbesteuerung § 6 AStG und Zuzug
- Ein Mandant mit 3 % an einer inländischen GmbH zieht beruflich nach Spanien. Greift die Wegzugsbesteuerung?
- Welche Gestaltungen und Erleichterungen gibt es bei der Wegzugsbesteuerung?
- Zuzug aus den Niederlanden 2020, Beteiligung an einer NL-Kapitalgesellschaft (AK 100.000 €), Veräußerung 2024. Wie wird besteuert?
Betriebsstätte § 12 AO und Art. 5 OECD-MA
- Was ist eine Betriebsstätte und wie wird eine ausländische Betriebsstätte besteuert?
- Ein US-Unternehmer verlegt in Deutschland Dachfolien; eine polnische AG hat eine Betriebsstätte mit Arbeitnehmern im Inland. Welche Anknüpfungen gibt es?
- Was ist bei Gründung einer ausländischen Betriebsstätte beziehungsweise bei Geschäftsleitung im Inland zu beachten?
Einkünfteberichtigung § 1 AStG und Verrechnungspreise
BEPS und Zwei-Säulen-Modell der OECD
Mindeststeuergesetz (Pillar 2): Ausgestaltung
Vermeidung der Doppelbesteuerung: Methoden
Auslandsengagement: Rechtsform, Typenvergleich, Verluste
- Ein Mandant ist an einer ausländischen Gesellschaft (zum Beispiel Limited, spanische Gesellschaft) beteiligt. Wie wird sie in Deutschland eingeordnet?
- Welche Auswirkungen hat ein DBA, wenn die ausländische Personengesellschaft einen Verlust erzielt?
- Welche Möglichkeiten gibt es, ein Unternehmen im Ausland zu führen?
Home-Office als Betriebsstätte
Weiße Einkünfte, Treaty Override, hybride Gestaltungen
Mitwirkungspflichten, Dokumentation und APA
Freiberufler mit Auslandstätigkeit
Entstrickung und Überführung in ausländische Betriebsstätten
DAC8: Meldepflichten für Kryptowerte
Globale Mindeststeuer und Side-by-Side-Paket
Mindeststeueranpassungsgesetz: Lizenzschranke, AStG
Wohnsitz und Steuerpflicht natürlicher Personen
Funktionsverlagerung § 1 Abs. 3b AStG
Hinzurechnungsbesteuerung §§ 7 bis 14 AStG
Country-by-Country-Report § 138a AO
Grenzüberschreitende Arbeitnehmer und Abfindungen
Kurzvortragsthemen in Internationales Steuerrecht
- Anwendungsbereich des Mindeststeuergesetzes und Einordnung in das System des internationalen Steuerrechts
- Grundsätze der Hinzurechnungsbesteuerung nach §§ 7 ff. AStG
- Vermögenszuwachsbesteuerung nach § 6 AStG: Tatbestand, Rechtsfolgen und unions- und verfassungsrechtliche Würdigung
- Verrechnungspreise und Fremdvergleichsgrundsatz
- § 1 Abs. 3d AStG: Grenzüberschreitende Finanzierungsbeziehungen und Rechtsfolgen
- Steuerliche Beratung eines Ausländers, der im Inland investieren möchte
- Vermeidung der Doppelbesteuerung im Ertragsteuerrecht
- Beschränkte Steuerpflicht bei der Veräußerung von Anteilen an immobilienhaltenden Gesellschaften
Weitere Fächer
- Abgabenordnung
- Einkommensteuer
- Umsatzsteuer
- Berufsrecht
- Bilanzsteuerrecht
- Zivilrecht (BGB, Erbrecht)
- Erbschaftsteuer und Bewertung
- Handels- und Gesellschaftsrecht
- Betriebswirtschaftslehre
- Körperschaftsteuer
- Volkswirtschaftslehre
- Finanzgerichtsordnung
- Insolvenzrecht
- Gewerbesteuer
- Sonstiges
- Grunderwerbsteuer
- Europarecht
- Aktuelles und Politik
- Umwandlungssteuerrecht
- Arbeits- und Sozialrecht
Die Kommission simuliert den Prüfungsausschuss der mündlichen Steuerberaterprüfung: Sechs Prüfer stellen nacheinander Fragen, fragen nach und geben am Ende eine Note. Die Prüfer sind eine KI, ihre Stimmen sind künstlich erzeugt.
Lösungsskizzen und Hinweise sind Lernhilfen nach Rechtsstand November 2026 und ersetzen nicht den Blick ins Gesetz. Verbindlich sind die Ladung und die Vorgaben deiner Kammer. Ein kostenloses Projekt von examio.